Income Tax அடிப்படை விளக்கம்

Income Tax அடிப்படை விளக்கம்

Income Tax என்பது வருமான வரி ஆகும். இது இந்திய அரசாங்கத்தால் விதிக்கப்படும் வரி. Income Tax பற்றி புரிந்து கொள்வது முக்கியம். Tax slabs, deductions, மற்றும் filing பற்றி அறிந்து கொள்ளலாம். இந்த கட்டுரையில், Income Tax பற்றிய முழுமையான தகவல்களை பார்க்கலாம்.

Income Tax என்றால் என்ன?

Income Tax என்பது வருமானத்தின் மீது விதிக்கப்படும் வரி ஆகும். இது இந்திய அரசாங்கத்தால் விதிக்கப்படுகிறது. Income Tax Act, 1961 இன் கீழ் விதிக்கப்படுகிறது.

Income Tax - முக்கியத்துவம்

• Government Revenue: Government revenue source
• Public Services: Public services funding
• Infrastructure: Infrastructure development
• Welfare: Social welfare programs

Income Tax Slabs

Old Tax Regime (FY 2023-24)

Old Tax Regime இல் tax slabs:

Additional Charges:

• Health and Education Cess: 4% on tax
• Surcharge: Applicable on higher incomes

New Tax Regime (FY 2023-24)

New Tax Regime இல் tax slabs:

Additional Charges:

• Health and Education Cess: 4% on tax
• Surcharge: Applicable on higher incomes

Income Tax Deductions

Section 80C

Section 80C கீழ் ₹1.5 lakh வரை வரி விலக்கு:

• PPF: Public Provident Fund
• ELSS: Equity Linked Savings Scheme
• Tax-Saving FD: 5-year fixed deposit
• Life Insurance: Premium payments
• NSC: National Savings Certificate
• Principal Repayment: Home loan principal
• Tuition Fees: Children's education fees

Section 80D

Section 80D கீழ் Health Insurance premium க்கு வரி விலக்கு:

• Individual: ₹25,000
• Family: ₹50,000
• Senior Citizens: ₹50,000 (individual), ₹1,00,000 (family)

Section 24

Section 24 கீழ் Home Loan interest க்கு வரி விலக்கு:

• Self-Occupied Property: Up to ₹2 lakh
• Let-Out Property: No limit (with rental income)

HRA (House Rent Allowance)

HRA வீட்டு வாடகைக்கான வரி விலக்கு:

• Calculation: Minimum of:
  • Actual HRA received
  • Actual rent paid minus 10% of basic salary
  • 50% of basic salary (metro cities) or 40% (non-metro)

Standard Deduction

• Amount: ₹50,000 (for salaried individuals)
• Available in: Both Old and New Tax Regime

Other Deductions

• Section 80G: Donations
• Section 80E: Education Loan interest
• Section 80TTA/TTB: Interest on savings
• Section 80CCD(1B): NPS contribution (₹50,000)

Income Tax Filing - Step-by-Step Procedure

ITR Filing Online

Step-by-Step Procedure:

1. Portal Visit

   • Browser இல் https://www.incometax.gov.in visit செய்யவும்

2. Login

   • "Login" click செய்யவும்
   • PAN card number enter செய்யவும்
   • Password enter செய்யவும்
   • Captcha enter செய்யவும்
   • "Login" click செய்யவும்

3. ITR Form Select

   • "File Income Tax Return" select செய்யவும்
   • Assessment Year select செய்யவும்
   • ITR Form select செய்யவும்:
     • ITR-1: Salaried individuals (up to ₹50 lakh, single house property)
     • ITR-2: Multiple house properties, capital gains
     • ITR-3: Business income
     • ITR-4: Presumptive taxation

4. Tax Regime Select

   • Old Tax Regime அல்லது New Tax Regime select செய்யவும்
   • Regime selection confirm செய்யவும்

5. Personal Information

   • Personal details enter செய்யவும்
   • Address, contact details enter செய்யவும்

6. Income Details

   • Salary income enter செய்யவும்
   • Other income enter செய்யவும் (if applicable)
   • Form 16 details enter செய்யவும் (pre-filled if available)

7. Deductions

   • Section 80C deductions enter செய்யவும்
   • Section 80D deductions enter செய்யவும்
   • Other deductions enter செய்யவும்
   • HRA calculation enter செய்யவும் (if applicable)

8. Tax Calculation

   • Tax calculation automatically calculate ஆகும்
   • Tax payable/refundable verify செய்யவும்

9. Tax Payment (if applicable)

   • Tax payable இருந்தால், payment complete செய்யவும்
   • Challan details enter செய்யவும்

10. Verification

    • ITR details verify செய்யவும்
    • "Submit" click செய்யவும்

11. E-Verification

    • E-Verification methods:
      • Aadhaar OTP
      • Net Banking
      • Bank Account EVC
      • Demat Account EVC
    • E-Verification complete செய்யவும்

12. ITR Acknowledgement

    • ITR Acknowledgement receive செய்யவும்
    • Acknowledgement number note செய்யவும்
    • ITR successfully filed

Income Tax Filing - Detailed Example

Example: ITR-1 Filing (Salaried Individual)

Step 1: https://www.incometax.gov.in visit செய்யவும்

Step 2: Login

• PAN: ABCDE1234F
• Password: (your password)

Step 3: ITR Form Select

• Assessment Year: 2023-24
• ITR Form: ITR-1

Step 4: Tax Regime

• Old Tax Regime select செய்யவும்

Step 5: Income Details

• Salary: ₹8,00,000
• Form 16: Pre-filled details verify

Step 6: Deductions

• Section 80C: ₹1,50,000 (PPF, ELSS)
• Section 80D: ₹25,000 (Health Insurance)
• Section 24: ₹2,00,000 (Home Loan Interest)
• HRA: ₹1,00,000
• Standard Deduction: ₹50,000
• Total Deductions: ₹5,25,000

Step 7: Tax Calculation

• Gross Income: ₹8,00,000
• Total Deductions: ₹5,25,000
• Taxable Income: ₹2,75,000
• Tax: ₹1,250 (5% on ₹25,000)
• Cess: ₹50
• Total Tax: ₹1,300
• TDS Deducted: ₹50,000
• Refund: ₹48,700

Step 8: E-Verification

• Aadhaar OTP: Verify
• ITR Filed Successfully

Tax-Saving Investments

PPF (Public Provident Fund)

• Lock-in Period: 15 years
• Minimum Investment: ₹500 per year
• Maximum Investment: ₹1.5 lakh per year
• Tax Benefit: Section 80C (up to ₹1.5 lakh)
• Interest Rate: Government announced (currently ~7.1%)
• Tax-Free: Interest and maturity amount tax-free

ELSS (Equity Linked Savings Scheme)

• Lock-in Period: 3 years
• Minimum Investment: ₹500
• Tax Benefit: Section 80C (up to ₹1.5 lakh)
• Returns: Market-linked (higher risk, higher returns)
• SIP Available: Monthly SIP possible

Tax-Saving FD

• Lock-in Period: 5 years
• Minimum Investment: Varies by bank
• Tax Benefit: Section 80C (up to ₹1.5 lakh)
• Interest Rate: Fixed (varies by bank)
• Premature Withdrawal: Not allowed

Income Tax - Important Dates

Financial Year vs Assessment Year

• Financial Year (FY): April 1 to March 31 (income earned period)
• Assessment Year (AY): Next year (tax filing year)
• Example: FY 2023-24 income → AY 2024-25 filing

Due Dates

• ITR Filing: July 31 (for individuals)
• Extended Date: Sometimes extended by government
• Late Filing: Penalties applicable

TDS Certificates

• Form 16: By June 15 (for salaried)
• Form 16A: For other TDS

Income Tax - Common Issues மற்றும் Solutions

Issue 1: ITR Filing Failed

Problem: ITR filing attempt செய்த பிறகு failed ஆகிறது.

Solutions:

• Form details verify செய்யவும்
• Required fields fill செய்யவும்
• Internet connection stable ஆக இருக்கிறதா check செய்யவும்
• Different browser try செய்யவும்
• Helpdesk contact செய்யவும்

Issue 2: Tax Calculation Incorrect

Problem: Tax calculation incorrect ஆக இருக்கிறது.

Solutions:

• Income details verify செய்யவும்
• Deductions correctly enter செய்யவும்
• Tax regime correctly select செய்யவும்
• Tax calculator use செய்யவும்
• Tax consultant consult செய்யலாம்

Issue 3: Refund Not Received

Problem: ITR filed ஆன பிறகு refund receive ஆகவில்லை.

Solutions:

• Refund status check செய்யவும்
• Bank account details verify செய்யவும்
• Aadhaar-bank account link verify செய்யவும்
• Income Tax portal இல் refund status track செய்யவும்
• Helpdesk contact செய்யவும்

Income Tax - Tips மற்றும் Best Practices

Tax Planning

• Tax planning early start செய்யவும்
• Tax-saving investments plan செய்யவும்
• Deductions maximize செய்யவும்
• Documents maintain செய்யவும்

Document Management

• Form 16 safe வைத்திருங்கள்
• Investment proofs maintain செய்யவும்
• Receipts safe வைத்திருங்கள்
• Digital copies maintain செய்யவும்

ITR Filing

• ITR filing deadline க்கு முன் file செய்யவும்
• Details accurately enter செய்யவும்
• E-Verification immediately complete செய்யவும்
• Acknowledgement save செய்யவும்

Income Tax - Contact Information

Income Tax Department

• Website: https://www.incometax.gov.in
• Helpline: 1800-103-0025 (Toll-free)
• Email: support@incometax.gov.in
• Office Hours: Monday to Friday, 9:00 AM to 6:00 PM

முடிவு

Income Tax வருமான வரி பற்றி புரிந்து கொள்வது முக்கியம். Tax slabs, deductions, மற்றும் filing பற்றி அறிந்து கொள்ளலாம். Proper tax planning மற்றும் timely ITR filing important.

அடிக்கடி கேட்கப்படும் கேள்விகள் (FAQ)

Income Tax என்றால் என்ன?

Income Tax என்பது வருமானத்தின் மீது விதிக்கப்படும் வரி ஆகும். இது இந்திய அரசாங்கத்தால் விதிக்கப்படுகிறது. Income Tax Act, 1961 இன் கீழ் விதிக்கப்படுகிறது.

Tax Slabs என்ன?

Old Tax Regime:

• Up to ₹2.5L: 0%
• ₹2.5-5L: 5%
• ₹5-10L: 20%
• Above ₹10L: 30%

New Tax Regime:

• Up to ₹3L: 0%
• ₹3-7L: 5%
• ₹7-10L: 10%
• ₹10-12L: 15%
• ₹12-15L: 20%
• Above ₹15L: 30%

Section 80C என்றால் என்ன?

Section 80C கீழ் ₹1.5 lakh வரை வரி விலக்கு. PPF, ELSS, Tax-Saving FD, Life Insurance, NSC, Home Loan Principal, Tuition Fees போன்றவை eligible.

Income Tax return எப்போது file செய்ய வேண்டும்?

பொதுவாக July 31 due date. Extended date இருக்கலாம். Late filing penalties applicable.

E-Filing என்றால் என்ன?

E-Filing online மூலம் return file செய்யலாம். Income Tax portal (https://www.incometax.gov.in) மூலம். E-Verification mandatory.

ITR Forms என்ன?

• ITR-1: Salaried individuals (up to ₹50L, single house)
• ITR-2: Multiple houses, capital gains
• ITR-3: Business income
• ITR-4: Presumptive taxation

Tax-Saving Investments என்ன?

PPF, ELSS, Tax-Saving FD, Life Insurance, NSC போன்ற investments Section 80C கீழ் tax benefits provide செய்யும்.

குறிப்பு: இந்த தகவல் கல்வி நோக்கத்திற்காக மட்டுமே. இது நிதி ஆலோசனை அல்ல. வரி பற்றிய கேள்விகளுக்கு, தகுதிவாய்ந்த Tax ஆலோசகரிடம் ஆலோசனை பெறலாம்.